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नौकरी छोड़ने पर आपकी ग्रेच्युटी और लीव एनकैशमेंट का कितना हिस्सा टैक्स-फ़्री है, कौन-सी सीमा तय करती है, और इससे कितना टैक्स बचता है।
पूरी ज़िंदगी में ₹20,00,000 तक · सरकारी कर्मचारियों को पूरा · दोनों व्यवस्थाएँ
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नौकरी छोड़ने पर फ़ाइनल सेटलमेंट में अक्सर दो एकमुश्त रकम आती हैं: ग्रेच्युटी, लंबी नौकरी का इनाम, और लीव एनकैशमेंट, न ली गई अर्जित छुट्टियों का पैसा। दोनों सैलरी गिनी जाती हैं, पर दोनों की अपनी टैक्स-फ़्री सीमा है, और ये सीमाएँ पुरानी और नई दोनों व्यवस्थाओं में लागू हैं।
कैलकुलेटर दोनों का टैक्स-फ़्री हिस्सा निकालता है, बताता है कि कौन-सी सीमा लागू हुई, और छूट से बचे टैक्स का अनुमान देता है।
ग्रेच्युटी एक्ट के तहत ग्रेच्युटी (15/26 × आख़िरी महीने का बेसिक + DA × साल), अलग-अलग सैलरी पर। * वाली रकम ₹20 लाख की टैक्स-फ्री सीमा से ऊपर है:
| सेवा के साल | बेसिक + DA ₹50,000 | बेसिक + DA ₹1 लाख | बेसिक + DA ₹1.5 लाख |
|---|---|---|---|
| 5 साल | ₹1,44,231 | ₹2,88,462 | ₹4,32,692 |
| 10 साल | ₹2,88,462 | ₹5,76,923 | ₹8,65,385 |
| 20 साल | ₹5,76,923 | ₹11,53,846 | ₹17,30,769 |
| 25 साल | ₹7,21,154 | ₹14,42,308 | ₹21,63,462* |
| 30 साल | ₹8,65,385 | ₹17,30,769 | ₹25,96,154* |
₹20 लाख की सीमा तक, एक्ट के दायरे में आने वाले हर व्यक्ति की पूरी ग्रेच्युटी टैक्स-फ्री है। नौकरी छोड़ने पर लीव एनकैशमेंट की अपनी ₹25 लाख की सीमा है, और यह कैलकुलेटर दोनों निकालता है।
नौकरी छोड़ने वाले साल में बाकी सैलरी पर टैक्स देखने के लिए नई रिजीम टैक्स कैलकुलेटर या सैलरी टैक्स प्लानर इस्तेमाल करें।
ग्रेच्युटी और लीव एनकैशमेंट मिलाकर।
| कर्मचारी | मिला | टैक्स-फ़्री | सैलरी की तरह टैक्स |
|---|---|---|---|
| 7 साल 8 महीने बाद नौकरी बदली, Gratuity Act, ₹50k बेसिक + DA, ₹2.5 लाख ग्रेच्युटी | ₹2,50,000 | ₹2,30,769 | ₹19,231 |
| Act के बाहर, 12 साल 9 महीने, ₹60k औसत, ₹4.5 लाख ग्रेच्युटी | ₹4,50,000 | ₹3,60,000 | ₹90,000 |
| 30 साल बाद नौकरी छोड़ना, ₹1.5 लाख बेसिक + DA: ₹25 लाख ग्रेच्युटी, 240 दिन की छुट्टी के ₹15 लाख | ₹40,00,000 | ₹32,00,000 | ₹8,00,000 |
| सरकारी कर्मचारी का सेवा छोड़ना: ₹25 लाख ग्रेच्युटी, ₹20 लाख लीव एनकैशमेंट | ₹45,00,000 | ₹45,00,000 | ₹0 |
नौकरी बदलने वाले के 7 साल के ऊपर के 8 महीने Gratuity Act में पूरा साल गिने जाते हैं। Act के बाहर वाले कर्मचारी को सिर्फ़ पूरे साल और हर साल का आधा महीना मिलता है। 30 साल वाला कर्मचारी ₹20 लाख की ग्रेच्युटी सीमा पर रुकता है, और उसकी छुट्टी औसत सैलरी पर 240 दिन तक सीमित है। सरकारी कर्मचारी दोनों पर कोई टैक्स नहीं देता।
ग्रेच्युटी एक्ट के तहत यह 15/26 × आख़िरी महीने का बेसिक + DA × सेवा के साल है:
छह महीने से ज़्यादा का अधूरा साल पूरा साल गिना जाता है।
प्राइवेट सेक्टर के कर्मचारियों के लिए सिर्फ़ फ़ॉर्मूले की रकम और ₹20 लाख की लाइफ़टाइम सीमा में से कम के ऊपर। दोनों रिजीम में यही नियम है।
सरकारी कर्मचारियों की ग्रेच्युटी पूरी तरह टैक्स-फ्री है।
हाँ। ग्रेच्युटी और लीव एनकैशमेंट की छूट दोनों व्यवस्थाओं में मिलती है। HRA या LTA की तरह नई व्यवस्था चुनने पर ये नहीं जातीं।
Tax Year 2026-27 से ये छूट धारा 10(10) और 10(10AA) की जगह नए Act की धारा 19 में हैं। सीमाएँ और फ़ॉर्मूले वही हैं।
नौकरी छोड़ने पर मिली ग्रेच्युटी एक सीमा तक टैक्स-फ़्री है, उससे ऊपर की रकम पर सैलरी की तरह टैक्स लगता है। सरकारी कर्मचारियों की पूरी ग्रेच्युटी टैक्स-फ़्री है। नौकरी में रहते हुए मिली ग्रेच्युटी पूरी टैक्स योग्य है।
अगर नियोक्ता Payment of Gratuity Act के दायरे में है तो इनमें सबसे कम: मिली ग्रेच्युटी, ₹20 लाख, और आख़िरी महीने के बेसिक + DA का 15/26 × नौकरी के साल (6 महीने से ज़्यादा = एक साल)। Act के बाहर हो तो तीसरी सीमा है 10 महीने के औसत बेसिक + DA का आधा × पूरे साल।
नहीं, यह पूरी ज़िंदगी की सीमा है। अगर पिछले नियोक्ता की ग्रेच्युटी पहले ही टैक्स-फ़्री मिल चुकी है, तो अब ₹20 लाख में से बचा हिस्सा ही मिलेगा। लीव एनकैशमेंट की ₹25 लाख सीमा पर भी यही नियम है।
Payment of Gratuity Act में आम तौर पर 5 साल की लगातार नौकरी पर ग्रेच्युटी मिलती है (मृत्यु या विकलांगता पर कम, और Social Security Code में फ़िक्स्ड-टर्म कर्मचारियों को 1 साल बाद)। टैक्स के नियम असल में मिली ग्रेच्युटी पर लागू होते हैं।
नहीं। कर्मचारी की मृत्यु के बाद नॉमिनी या क़ानूनी वारिसों को मिली ग्रेच्युटी उन पर टैक्स नहीं होती। इस कैलकुलेटर की सीमाएँ उस ग्रेच्युटी पर हैं जो कर्मचारी को रिटायरमेंट या इस्तीफ़े पर मिलती है।
टैक्स योग्य हिस्सा उस साल की सैलरी में जुड़ता है। चूँकि यह कई सालों में कमाया गया है, आप एक साल में इकट्ठी मिली सैलरी पर राहत (पहले की सेक्शन 89 वाली राहत) क्लेम कर सकते हैं, रिटर्न से पहले ई-फ़ाइलिंग पोर्टल पर राहत का फ़ॉर्म भरकर। इससे टैक्स ऐसे दोबारा निकलता है जैसे रकम पिछले सालों में बँटी हो।
नौकरी छोड़ने पर लीव एनकैशमेंट इनमें सबसे कम तक टैक्स-फ़्री है: मिली रकम, ₹25 लाख, 10 महीने की औसत सैलरी, और बची छुट्टियाँ (हर पूरे साल के अधिकतम 30 दिन) औसत सैलरी पर। बाक़ी पर सैलरी की तरह टैक्स लगता है।
हाँ, पूरी, उस साल की सैलरी के हिस्से के रूप में, दोनों रिजीम में। छूट सिर्फ़ नौकरी छोड़ते समय, रिटायरमेंट या इस्तीफ़े पर भुनाई गई छुट्टी पर मिलती है।
आपकी बेसिक पे, साथ में DA अगर वह रिटायरमेंट लाभों में गिना जाता है, और टर्नओवर के तय प्रतिशत वाला कमीशन, नौकरी छोड़ने से ठीक पहले के 10 महीनों का औसत। HRA और स्पेशल अलाउंस जैसे भत्ते शामिल नहीं होते, इसीलिए टैक्स-फ़्री रकम अक्सर उम्मीद से कम निकलती है।
ग्रेच्युटी: सरकारी कर्मचारी की पूरी टैक्स-फ़्री। Payment of Gratuity Act में यह इनमें सबसे कम है: रकम, ₹20 लाख की बची सीमा, और 15/26 × आख़िरी महीने का बेसिक + DA × नौकरी के साल (6 महीने से ज़्यादा = एक साल)। Act के बाहर: 10 महीने के औसत का आधा × पूरे साल।
नौकरी छोड़ने पर लीव एनकैशमेंट: सरकारी कर्मचारी का पूरा टैक्स-फ़्री। वरना इनमें सबसे कम: रकम, ₹25 लाख की बची सीमा, 10 महीने की औसत सैलरी, और छुट्टी के दिन (हर पूरे साल के अधिकतम 30) × औसत सैलरी ÷ 30।
जो टैक्स-फ़्री नहीं है वह सैलरी में जुड़कर आपकी स्लैब दर से टैक्स होता है। टैक्स बचत = टैक्स-फ़्री रकम × स्लैब दर × 1.04 (सेस)।
ग्रेच्युटी (Gratuity Act)
min(ग्रेच्युटी, ₹20L − पहले की छूट, 15/26 × आख़िरी बेसिक + DA × साल)
ग्रेच्युटी (Act के बाहर)
min(ग्रेच्युटी, ₹20L − पहले की छूट, ½ × 10 महीने का औसत × पूरे साल)
लीव एनकैशमेंट
min(रकम, ₹25L − पहले की छूट, 10 × औसत, min(दिन, 30 × साल) × औसत ÷ 30)
SIPCafe के कैलकुलेटर और गाइड सिर्फ़ जानकारी और योजना बनाने के लिए हैं, ये निवेश, टैक्स या कानूनी सलाह नहीं हैं। नतीजे आपके भरे गए अनुमानों पर आधारित अनुमान हैं; असली रिटर्न अलग हो सकते हैं और इनकी कोई गारंटी नहीं है। निवेश का फ़ैसला लेने से पहले किसी योग्य वित्तीय सलाहकार से बात करने पर विचार करें। SIPCafe कोई पंजीकृत निवेश सलाहकार नहीं है और किसी ख़ास शेयर, फ़ंड या स्कीम की सिफ़ारिश नहीं करता। हर निवेश में बाज़ार का जोखिम होता है; निवेश करने से पहले फ़ंड या स्कीम के आधिकारिक दस्तावेज़ ध्यान से पढ़ें।
टैक्स के आँकड़े आपके चुने गए टैक्स वर्ष के आयकर अधिनियम के नियमों पर, हमारी समझ के अनुसार, आधारित हैं और कुछ ख़ास स्थितियों (जैसे दुर्लभ सरचार्ज या सेट-ऑफ़ के मामले) को सरल बनाते हैं। हर बजट के साथ टैक्स कानून बदलता है, इसलिए रिटर्न भरने से पहले अपने अंतिम आँकड़े किसी चार्टर्ड अकाउंटेंट या आयकर विभाग के ई-फ़ाइलिंग पोर्टल से जाँच लें।